Calcul du coût d'écart de table sur les reversements d'un portefeuille de retraite
Page précédente
Faire suivre ce document

Domaine(s)Mémoire
formation(s)CNAM () / resp.: / intervenant:
Show details for Informations sur les documentsInformations sur les documents
Hide details for Informations sur les documentsInformations sur les documents

Type de document Mémoires
sociétéAG2R La Mondiale
Auteur(s) THEPKAISONE L.
Numéro
Date de référence 05/28/2013


Résumé

La Mondiale, société d’assurance mutuelle, commercialise depuis de nombreuses années des contrats garantissant des prestations viagères au moment du départ à la retraite et dont les montants sont calculés sur la table de mortalité garantie à la souscription ou au versement de la prime. Les tables de mortalité garanties au terme peuvent être différentes des tables réglementaires TGH/F05 que les assureurs doivent utiliser pour le calcul des arrérages. Le décalage entre la tarification et le versement des montants de rente garantis par l’assureur, peut donc entraîner des écarts significatifs entre les prestations qui devront être versées et celles précomptées lors de la commercialisation. Dans le cadre de la réalisation de ses comptes consolidés en norme IFRS 4 et de la mise en place des normes Solvabilité 2, La Mondiale teste la suffisance de ses provisions techniques. C’est dans ce cadre que s’inscrit le mémoire dont les principaux objectifs sont de
- se doter d’une capacité à chiffrer le coût d’écart de table d’une dérive quant aux paramètres pris en compte pour l’évaluation de ses engagements,
- vérifier et réactualiser les paramètres actuellement utilisés pour évaluer les provisions des engagements de retraite, en particulier ceux de la garantie de table.
Le mémoire s’attachera à proposer une méthode de chiffrage du coût d’écart de table sur les reversements d’un portefeuille de retraite au moment de la conversion du capital constitutif en rente viagère.

Abstract

For several years now, La Mondiale mutual insurance company has been marketing pension policies which guarantee lifetime insurance benefits during retirement, whose amounts are calculated on the life table guaranteed in the subscription or in the payment of the insurance premium. The guaranteed life tables can differ from TGH/F05 regulatory tables which insurers have to use to calculate the annuity payments. In such cases, the gap between the pricing and the conditional payment of the guaranteed annuity payments by the insurer can lead to significant gaps between the insurance benefits to be paid and the benefits estimated during the marketing of these pension policies. In the production of its consolidated financial statements in accordance with IFRS 4 and the implementation of Solvency 2, La Mondiale tests the adequacy of its technical reserves. Within this framework, this paper aims mainly to :
- develop an ability to quantify the cost of table gap from a drift as to the assumptions taken into account in the valuation of its insurance liabilities,
- verify and update the settings currently used to evaluate the reserves for pension obligations, in particular those of the warranty life table.
This paper will endeavor to provide a method for estimating the cost of the table gap on future insurance premiums of a pension policies portfolio during conversion of the constitutive capital in life annuity.

Mémoire complet

>Mémoire THEPKAISONE Laurent.pdfMémoire THEPKAISONE Laurent.pdf


Lien permament : https://www.ressources-actuarielles.net/C12574E200674F5B/0/66E590AFBA2773CBC1257BF500684CD2