Prévisions d’activité de mutuelles santé sous les réglementations Solvabilité I et II

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Type de document Mémoires
sociétéACTELIOR
Auteur(s) GODRIX B.
Numéro
Date de référence 01/09/2012


Résumé

Dans le cadre des rapports de solvabilité, le cabinet de conseil Actélior réalise pour ses clients, mutuelles santé, des prévisions d’activité. L’objectif de ces prévisions est d’obtenir des comptes annuels prévisionnels facilitant la prise de décision des administrateurs des mutuelles clientes mais aussi de s’assurer de la capacité des mutuelles à faire face aux exigences réglementaires. La construction de prévisions d’activité en conditions « normales » par la méthode proposée ici nécessite des paramètres indiquant la probable évolution de la mutuelle. La réalisation de prévisions d’activité en conditions défavorables repose sur la même méthode qu’en conditions normales mais avec un paramétrage différent. Le paramétrage en conditions défavorables constitue la principale difficulté. Ce mémoire propose une méthode permettant de le choisir en se basant sur les erreurs relatives de prévisions passées. Les exigences réglementaires en vigueur actuellement, notamment les états C5 (représentation des engagements réglementés) et C6 (marge de solvabilité) doivent être remplis en conditions normales et défavorables. L’outil mis en place ici permet de contrôler l’évolution des couvertures du fonds de garantie, de la marge de solvabilité et des engagements réglementés mais aussi de la couverture du SCR. La méthode proposée permet des prévisions d’activité sur cinq ans en choisissant à chaque exercice les paramètres centraux d’évolution de l’activité et le choix d’un contexte par exercice, de favorable à très défavorable. L’outil permet ainsi de générer un grand nombre de scenarii pour analyser la capacité de la mutuelle à résister à des exercices défavorables tant au niveau de la protection de son résultat et de ses fonds propres que dans son respect de la réglementation. Le contexte réglementaire subit actuellement un bouleversement avec l’entrée en vigueur au 1er janvier 2013 de Solvabilité II. Le défi principal pour Actélior est de prendre en charge le Pilier I pour ses clients. Ce mémoire détaille les grands principes de Solvabilité II et intègre les calculs de la formule standard à l’outil de prévisions d’activité d’où le calcul de SCR prospectifs. Les possibilités de paramétrer l’outil permettent de plus une comparaison des exigences réglementaires sous Solvabilité I et Solvabilité II.

Abstract

Within the framework of the solvency reports, the Actélior consulting agency realizes forecasts of activity for its customers, complementary health insurance small organisms. The objective of these forecasts is to obtain projected annual accounts facilitating the decision-making of the administrators of the organisms which are customers of Actélior but also analyzing the capacity of those mutual insurance companies to face the statutory requirements. The construction of forecasts of activity in "normal" conditions by the method proposed here requires parameters indicating the likely evolution of the mutual insurance company. The realization of forecasts in unfavorable conditions is based on the same method as in normal conditions but with a different parameter setting. It is the choice of this parameter setting in unfavorable conditions that raises problem. This paper proposes a method which calculates them by basing itself on the relative errors made during the previous forecasts. The current statutory requirements at present, in particular the C5 and the C6 must be filled in normal and unfavorable conditions. The tool set up here allows checking the evolution of the guarantee fund, the solvency margin and the regulated commitments coverage. The proposed method allows forecasts of activity over five years by choosing in every exercise the central parameters of evolution of the activity and by choosing a context by exercise, from favorable to very unfavorable. The tool so allows to generate a large number of scenarios to analyze the mutual insurance company’s ability to resist unfavorable exercises both at the level of the protection of its profit and its equity and on a statutory requirements point of view. The statutory context undergoes at present a turnover with the coming on January 1st, 2013 of Solvency II. The main challenge for Actélior is to take care of the first pillar for its customers. This report details the major principles of Solvency II and the integration of the standard formula in the tool proposed here and thus on the calculation of forward-looking SCR. The possibilities of choosing many parameters provided by this tool allows a comparison of the statutory requirements under Solvency I and Solvency II.

Mémoire complet

>Memoire & Resume GODRIX Bastien.pdfMemoire & Resume GODRIX Bastien.pdf

Lien permament : https://www.ressources-actuarielles.net/C12574E200674F5B/0/EE10AB90F9EB9E2CC1257A3C0031A9D2