Comment constituer une provision Best Estimate compatible avec les exigences de Solvabilité II en assurance vie et prévoyance
La constitution d’une provision Best Estimate conforme aux exigences de Solvabilité II constitue, en assurance de personnes, un profond changement par rapport aux pratiques actuelles. Elle nécessite de modéliser et justifier de nombreux éléments de calcul. Sans que cette liste ne soit exhaustive on peut citer les lois de mortalité/morbidité, les liens actifs passifs, les actions du management, les chargements et coûts unitaires, les options et garanties financières (FOG) …
Au-delà des aspects calculatoires qui se rapprochent fortement d’une MCEV, il va falloir s’assurer de la qualité des données, documenter et justifier l’ensemble des hypothèses et modélisations retenues, intégrer ces chantiers dans le process d’inventaire.
Par l’ampleur de ses implications, la constitution de la provision Best Estimate doit être, dès à présent, positionnée comme un chantier prioritaire à lancer au plus vite pour être prêt à temps.
Objectif de la journée
- Cerner les attendus de Solvabilité II en matière de provision Best Estimate
- Identifier tous les sous chantiers à instruire et les points clés
- Comprendre les modélisations et les bonnes pratiques associées
- Savoir organiser le projet et le positionner par rapport aux autres
Programme
8h45 Accueil et café
Matin
1 – Eléments de contexte et principes généraux (Marc Raymond – Sia Conseil) :
- Rappel des textes
- Principes généraux de modélisation et éléments à prendre en compte dans le calcul
- Liens/différences avec la norme MCEV et les normes IFRS
2 – Aspects techniques de la détermination de la provision Best Estimate (Quynh Le Tran – Responsable du projet « Bilan Solvabilité II » d’Allianz France et Marc Raymond) :
- La modélisation des actifs et la prise en compte des liens actif/passif
- La valorisation des FOG
- La modélisation des actions du management et des participations aux bénéfices discrétionnaires
- Les lois de mortalité et de morbidité Best Estimate
- La prise en compte des frais de gestion
- Les autres hypothèses non économiques
- L’intégration des primes futures
Après-midi
3 – Comment s’organiser pour produire une provision Best Estimate conforme aux exigences de Solvabilité II (Ohan Krissian Directeur Technique d’Ecureuil Protection Sociale et Marc Raymond)
- L’organisation à mettre en place et les chantiers à instruire
- La prise en compte des contraintes de reporting du pilier 3
- Le lien avec les autres chantiers (Bilan solvabilité II, SCR, MCEV, Gestion/modélisation des risques, ORSA)
- La réconciliation avec les autres normes de provisionnement
- La documentation et la justification de la provision auprès des interlocuteurs externes
- Les problématiques de qualité des données
17h30 Fin de la session
> Télécharger le programme complet et le bulletin d'inscription |